GST Fatura Formatı Kılavuzu
Hint vergi düzenlemelerine göre tüm zorunlu alanları içeren GST uyumlu faturalar oluşturmak için eksiksiz kılavuz.
GST Faturası Nedir?
GST Faturası (Vergi Faturası olarak da adlandırılır), kayıtlı bir tedarikçi tarafından mal veya hizmet alıcısına düzenlenen bir belgedir. Hindistan'da GST kapsamında kayıtlı işletmeler için zorunludur ve şunlar için temel oluşturur:
- Input Tax Credit (ITC) Talep Etme
- GST Beyannamelerinin Verilmesi
- Vergi uyumluluğu ve denetim amaçları
GST Faturasında Zorunlu Alanlar
2017 CGST Kurallarının 46. Kuralına göre, bir vergi faturası şunları içermelidir:
Tedarikçi Adı ve Adresi
Mal/hizmet sağlayan işletmenin yasal adı ve tam adresi
Tedarikçi GSTIN
Tedarikçinin 15 haneli GST Kimlik Numarası
Fatura Numarası
Benzersiz sıralı numara, maksimum 16 karakter
Fatura Tarihi
Faturanın düzenlenme tarihi
Alıcı Adı ve Adresi
Alıcının/müşterinin yasal adı ve adresi
Alıcı GSTIN
Alıcının GSTIN'i (GST kapsamında kayıtlıysa)
Tedarik Yeri
Mal/hizmetlerin tedarik edildiği eyalet
HSN/SAC Kodu
Mallar için Harmonize Nomenklatür Sistemi kodu veya Hizmetler Muhasebe Kodu
Mal/Hizmet Açıklaması
Tedarik edilenin net açıklaması
Miktar ve Birim
Birim sayısı ve ölçü birimi
Vergilendirilebilir Değer
Vergi öncesi mal/hizmet değeri
Vergi Oranı ve Tutarı
CGST, SGST, IGST oranları ve tutarları ayrı ayrı
Toplam Fatura Değeri
Tüm vergiler dahil toplam tutar
İmza
Tedarikçinin veya yetkili temsilcinin dijital veya fiziksel imzası
CGST, SGST ve IGST'yi Anlamak
CGST + SGST
Eyalet içi tedarik (aynı eyalet içinde)
Delhi satıcısından Delhi alıcısına
Vergi Merkezi ve Eyalet GST arasında eşit bölünür
IGST
Eyaletler arası tedarik (farklı eyaletler)
Delhi satıcısından Mumbai alıcısına
Tek entegre vergi merkezi hükümete gider
Yaygın GST Vergi Dilimleri
| Oran | Uygulandığı |
|---|---|
| 0% | Temel ürünler (süt, taze sebzeler vb.) |
| 5% | Kitle tüketim ürünleri (paketlenmiş gıda, ekonomik oteller) |
| 12% | Standart mallar (bilgisayarlar, işlenmiş gıda) |
| 18% | Çoğu hizmet ve standart mallar (elektronik, sermaye malları) |
| 28% | Lüks ürünler (arabalar, tütün, gazlı içecekler) |
HSN ve SAC Kod Gereksinimleri
HSN Kodu (Mallar)
Harmonize Nomenklatür Sistemi - malları sınıflandırmak için kullanılır
- Rs. 5 Cr'ye kadar ciro: 4 haneli HSN
- Rs. 5 Cr üzeri ciro: 6 haneli HSN
SAC Kodu (Hizmetler)
Hizmetler Muhasebe Kodu - hizmetleri sınıflandırmak için kullanılır
- Tüm hizmetler için 6 haneli kod gereklidir
- Örnek: BT hizmetleri için 998311
Önemli Uyumluluk Notları
Fatura Zaman Sınırı
GST faturası, mal tedariğinden sonraki 30 gün içinde ve hizmet tedariğinden önce veya sırasında düzenlenmelidir.
Fatura Numarası Formatı
Benzersiz, sıralı olmalı ve 16 karakteri geçmemelidir. Harf, rakam ve özel karakterler (/, -) içerebilir.
E-Fatura Gereksinimi
Rs. 5 Crore üzeri ciroya sahip işletmeler GST portalı (IRP) üzerinden e-fatura oluşturmalıdır.
Sık Sorulan Sorular
GST faturaları kimler düzenlemeli?
GST kapsamında kayıtlı tüm işletmeler Rs. 200'ü aşan mal veya hizmet tedariği için vergi faturası düzenlemelidir. Kayıtsız bayiler bunun yerine Tedarik Fişi düzenleyebilir.
Vergi Faturası ile Tedarik Fişi arasındaki fark nedir?
Vergi Faturası GST alındığında (kayıtlı bayiler tarafından) düzenlenir. Tedarik Fişi GST alınmadığında (muaf tedarikte veya bileşik bayiler tarafından) düzenlenir.
Doğru bir GST faturası olmadan ITC talep edebilir miyim?
Hayır, Input Tax Credit yalnızca tüm zorunlu alanları içeren geçerli bir vergi faturası ile talep edilebilir. Fatura ayrıca GSTR-2A/2B'de yansıtılmalıdır.
Doğru HSN/SAC kodunu nasıl bulurum?
Resmi GST portalında (cbic-gst.gov.in) HSN kodlarını arayabilir veya HSN kodu arama özelliğini kullanabilirsiniz. GST fatura oluşturucumuz ayrıca yaygın HSN/SAC kodlarını içerir.
Anında GST Uyumlu Faturalar Oluşturun
Ücretsiz GST fatura oluşturucumuz tüm zorunlu alanları ve otomatik vergi hesaplamalarını içerir.