คู่มือ GST อินเดีย

คู่มือรูปแบบใบแจ้งหนี้ GST

คู่มือครบถ้วนสำหรับการสร้างใบแจ้งหนี้ที่สอดคล้องกับ GST พร้อมฟิลด์บังคับทั้งหมดตามกฎระเบียบภาษีอินเดีย

สร้างใบแจ้งหนี้ GST - ฟรี

ใบแจ้งหนี้ GST คืออะไร?

ใบแจ้งหนี้ GST (เรียกอีกอย่างว่าใบแจ้งหนี้ภาษี) เป็นเอกสารที่ออกโดยผู้จัดหาที่ลงทะเบียนให้กับผู้รับสินค้าหรือบริการ เป็นข้อบังคับสำหรับธุรกิจที่ลงทะเบียนภายใต้ GST ในอินเดียและทำหน้าที่เป็นพื้นฐานสำหรับ:

  • การเรียกร้อง Input Tax Credit (ITC)
  • การยื่นแบบแสดงรายการภาษี GST
  • การปฏิบัติตามภาษีและวัตถุประสงค์การตรวจสอบ

ฟิลด์บังคับในใบแจ้งหนี้ GST

ตามกฎข้อ 46 ของกฎ CGST พ.ศ. 2560 ใบแจ้งหนี้ภาษีต้องมี:

1

ชื่อและที่อยู่ผู้จัดหา

ชื่อตามกฎหมายและที่อยู่ครบถ้วนของธุรกิจที่จัดหาสินค้า/บริการ

2

GSTIN ผู้จัดหา

หมายเลขประจำตัว GST 15 หลักของผู้จัดหา

3

หมายเลขใบแจ้งหนี้

หมายเลขลำดับเฉพาะ สูงสุด 16 ตัวอักษร

4

วันที่ใบแจ้งหนี้

วันที่ออกใบแจ้งหนี้

5

ชื่อและที่อยู่ผู้รับ

ชื่อตามกฎหมายและที่อยู่ของผู้ซื้อ/ผู้รับ

6

GSTIN ผู้รับ

GSTIN ของผู้รับ (หากลงทะเบียนภายใต้ GST)

7

สถานที่จัดหา

รัฐที่จัดหาสินค้า/บริการ

8

รหัส HSN/SAC

รหัสระบบสากลสำหรับสินค้าหรือรหัสบัญชีบริการ

9

คำอธิบายสินค้า/บริการ

คำอธิบายที่ชัดเจนของสิ่งที่กำลังจัดหา

10

ปริมาณและหน่วย

จำนวนหน่วยและหน่วยวัด

11

มูลค่าที่ต้องเสียภาษี

มูลค่าของสินค้า/บริการก่อนหักภาษี

12

อัตราภาษีและจำนวนเงิน

อัตราและจำนวนเงิน CGST, SGST, IGST แยกกัน

13

มูลค่าใบแจ้งหนี้รวม

จำนวนเงินรวมรวมภาษีทั้งหมด

14

ลายเซ็น

ลายเซ็นดิจิทัลหรือกายภาพจากผู้จัดหาหรือตัวแทนที่ได้รับอนุญาต

ทำความเข้าใจ CGST, SGST และ IGST

CGST + SGST

เมื่อไร:

การจัดหาภายในรัฐ (ภายในรัฐเดียวกัน)

ตัวอย่าง:

ผู้ขายเดลีไปยังผู้ซื้อเดลี

การแบ่งภาษี:

ภาษีแบ่งเท่าๆ กันระหว่าง GST กลางและรัฐ

IGST

เมื่อไร:

การจัดหาระหว่างรัฐ (รัฐที่แตกต่างกัน)

ตัวอย่าง:

ผู้ขายเดลีไปยังผู้ซื้อมุมไบ

การแบ่งภาษี:

ภาษีรวมเดียวไปยังรัฐบาลกลาง

อัตราภาษี GST ทั่วไป

อัตราใช้กับ
0%สินค้าจำเป็น (นม ผักสด ฯลฯ)
5%สินค้าบริโภคมวลชน (อาหารบรรจุภัณฑ์ โรงแรมประหยัด)
12%สินค้ามาตรฐาน (คอมพิวเตอร์ อาหารแปรรูป)
18%บริการและสินค้ามาตรฐานส่วนใหญ่ (อิเล็กทรอนิกส์ สินค้าทุน)
28%สินค้าฟุ่มเฟือย (รถยนต์ บุหรี่ เครื่องดื่มอัดลม)

ข้อกำหนดรหัส HSN และ SAC

รหัส HSN (สินค้า)

ระบบสากลสำหรับสินค้า - ใช้สำหรับจัดประเภทสินค้า

  • รายได้สูงถึง Rs. 5 Cr: HSN 4 หลัก
  • รายได้เกิน Rs. 5 Cr: HSN 6 หลัก

รหัส SAC (บริการ)

รหัสบัญชีบริการ - ใช้สำหรับจัดประเภทบริการ

  • ต้องใช้รหัส 6 หลักสำหรับบริการทั้งหมด
  • ตัวอย่าง: 998311 สำหรับบริการ IT

หมายเหตุการปฏิบัติตามที่สำคัญ

ระยะเวลาใบแจ้งหนี้

ใบแจ้งหนี้ GST ต้องออกภายใน 30 วันหลังจากการจัดหาสินค้าและก่อนหรือในเวลาที่จัดหาบริการ

รูปแบบหมายเลขใบแจ้งหนี้

ต้องเป็นเอกลักษณ์ ต่อเนื่อง และไม่เกิน 16 ตัวอักษร สามารถมีตัวอักษร ตัวเลข และอักขระพิเศษ (/, -)

ข้อกำหนดใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์

ธุรกิจที่มีรายได้เกิน Rs. 5 Crore ต้องสร้างใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ผ่านพอร์ทัล GST (IRP)

คำถามที่พบบ่อย

ใครต้องออกใบแจ้งหนี้ GST?

ธุรกิจทั้งหมดที่ลงทะเบียนภายใต้ GST ต้องออกใบแจ้งหนี้ภาษีสำหรับการจัดหาสินค้าหรือบริการที่เกิน Rs. 200 ผู้จำหน่ายที่ไม่ได้ลงทะเบียนสามารถออกใบส่งมอบแทนได้

ความแตกต่างระหว่างใบแจ้งหนี้ภาษีและใบส่งมอบคืออะไร?

ใบแจ้งหนี้ภาษีออกเมื่อคิด GST (โดยผู้จำหน่ายที่ลงทะเบียน) ใบส่งมอบออกเมื่อไม่คิด GST (การจัดหาที่ยกเว้นหรือโดยผู้จำหน่ายแบบองค์ประกอบ)

ฉันสามารถเรียกร้อง ITC โดยไม่มีใบแจ้งหนี้ GST ที่ถูกต้องได้หรือไม่?

ไม่ได้ Input Tax Credit สามารถเรียกร้องได้เฉพาะด้วยใบแจ้งหนี้ภาษีที่ถูกต้องซึ่งมีฟิลด์บังคับทั้งหมด ใบแจ้งหนี้ต้องแสดงใน GSTR-2A/2B ด้วย

ฉันจะหารหัส HSN/SAC ที่ถูกต้องได้อย่างไร?

คุณสามารถค้นหารหัส HSN ในพอร์ทัล GST อย่างเป็นทางการ (cbic-gst.gov.in) หรือใช้ฟีเจอร์ค้นหารหัส HSN ตัวสร้างใบแจ้งหนี้ GST ของเรายังรวมรหัส HSN/SAC ทั่วไปด้วย

สร้างใบแจ้งหนี้ที่สอดคล้องกับ GST ทันที

ตัวสร้างใบแจ้งหนี้ GST ฟรีของเรารวมฟิลด์บังคับทั้งหมดและการคำนวณภาษีอัตโนมัติ

สร้างใบแจ้งหนี้ GSTเรียนรู้พื้นฐานใบแจ้งหนี้