GST-faktura Format Guide
Komplett guide för att skapa GST-kompatibla fakturor med alla obligatoriska fält enligt indiska skatteregler.
Vad är en GST-faktura?
En GST-faktura (även kallad skattfaktura) är ett dokument som utfärdas av en registrerad leverantör till mottagaren av varor eller tjänster. Det är obligatoriskt för företag registrerade under GST i Indien och fungerar som grund för:
- Krav på Input Tax Credit (ITC)
- Inlämning av GST-deklarationer
- Skatteefterlevnad och revisionsändamål
Obligatoriska Fält i GST-faktura
Enligt Regel 46 i CGST-reglerna från 2017 måste en skattfaktura innehålla:
Leverantörens Namn och Adress
Juridiskt namn och fullständig adress till företaget som levererar varor/tjänster
Leverantörens GSTIN
15-siffrigt GST-identifikationsnummer för leverantören
Fakturanummer
Unikt sekvensnummer, max 16 tecken
Fakturadatum
Utfärdandedatum för fakturan
Mottagarens Namn och Adress
Juridiskt namn och adress till köpare/mottagare
Mottagarens GSTIN
GSTIN för mottagare (om registrerad under GST)
Leveransplats
Stat där varor/tjänster levereras
HSN/SAC-kod
Harmoniserat System för Nomenklaturkod för varor eller Tjänster Redovisningskod
Beskrivning av Varor/Tjänster
Tydlig beskrivning av vad som levereras
Kvantitet och Enhet
Antal enheter och måttenhet
Skattepliktigt Värde
Värde av varor/tjänster före skatt
Skattesats och Belopp
CGST-, SGST-, IGST-satser och belopp separat
Totalt Fakturavärde
Totalt belopp inklusive alla skatter
Signatur
Digital eller fysisk signatur från leverantör eller auktoriserad representant
Förstå CGST, SGST och IGST
CGST + SGST
Inomstatlig leverans (inom samma stat)
Delhi säljare till Delhi köpare
Skatt delad lika mellan Central och Stats GST
IGST
Mellanstatlig leverans (olika stater)
Delhi säljare till Mumbai köpare
Enkel integrerad skatt går till centralregeringen
Vanliga GST-skattesatser
| Sats | Gäller för |
|---|---|
| 0% | Väsentliga varor (mjölk, färska grönsaker etc.) |
| 5% | Masskonsumtionsvaror (förpackad mat, budgethotell) |
| 12% | Standardvaror (datorer, bearbetad mat) |
| 18% | De flesta tjänster och standardvaror (elektronik, kapitalvaror) |
| 28% | Lyxvaror (bilar, tobak, kolsyrade drycker) |
HSN- och SAC-kodkrav
HSN-kod (Varor)
Harmoniserat System för Nomenklatur - används för att klassificera varor
- Omsättning upp till Rs. 5 Cr: 4-siffrig HSN
- Omsättning över Rs. 5 Cr: 6-siffrig HSN
SAC-kod (Tjänster)
Tjänster Redovisningskod - används för att klassificera tjänster
- 6-siffrig kod krävs för alla tjänster
- Exempel: 998311 för IT-tjänster
Viktiga Efterlevnadsnoteringar
Fakturatidsgräns
GST-faktura måste utfärdas inom 30 dagar efter leverans av varor och före eller vid tidpunkten för leverans av tjänster.
Fakturanummerformat
Måste vara unikt, sekventiellt och inte överstiga 16 tecken. Kan innehålla bokstäver, siffror och specialtecken (/, -).
E-faktureringskrav
Företag med omsättning över Rs. 5 Crore måste generera e-fakturor genom GST-portalen (IRP).
Vanliga Frågor
Vem behöver utfärda GST-fakturor?
Alla företag registrerade under GST måste utfärda skattfakturor för leverans av varor eller tjänster som överstiger Rs. 200. Oregistrerade återförsäljare kan istället utfärda leveranssedlar.
Vad är skillnaden mellan Skattfaktura och Leveransseddel?
En skattfaktura utfärdas när GST debiteras (av registrerade återförsäljare). En leveransseddel utfärdas när ingen GST debiteras (undantagna leveranser eller av sammansättningsåterförsäljare).
Kan jag begära ITC utan en korrekt GST-faktura?
Nej, Input Tax Credit kan endast begäras med en giltig skattfaktura som innehåller alla obligatoriska fält. Fakturan måste också återspeglas i GSTR-2A/2B.
Hur hittar jag rätt HSN/SAC-kod?
Du kan söka efter HSN-koder på den officiella GST-portalen (cbic-gst.gov.in) eller använda HSN-kodsökfunktionen. Vår GST-fakturagenerator inkluderar också vanliga HSN/SAC-koder.
Skapa GST-kompatibla Fakturor Omedelbart
Vår gratis GST-fakturagenerator inkluderar alla obligatoriska fält och automatiska skatteberäkningar.