Guia de Formato de Fatura GST
Guia completo para criar faturas conformes com GST com todos os campos obrigatórios de acordo com as regulamentações fiscais indianas.
O que é uma Fatura GST?
Uma Fatura GST (também chamada de Fatura Fiscal) é um documento emitido por um fornecedor registrado ao destinatário de bens ou serviços. É obrigatória para empresas registradas sob GST na Índia e serve como base para:
- Reivindicar o Crédito Fiscal de Insumos (ITC)
- Apresentar declarações GST
- Conformidade fiscal e fins de auditoria
Campos Obrigatórios na Fatura GST
De acordo com a Regra 46 das Regras CGST, 2017, uma fatura fiscal deve conter:
Nome e Endereço do Fornecedor
Nome legal e endereço completo da empresa que fornece bens/serviços
GSTIN do Fornecedor
Número de Identificação GST de 15 dígitos do fornecedor
Número da Fatura
Número sequencial único, máximo 16 caracteres
Data da Fatura
Data de emissão da fatura
Nome e Endereço do Destinatário
Nome legal e endereço do comprador/destinatário
GSTIN do Destinatário
GSTIN do destinatário (se registrado sob GST)
Local de Fornecimento
Estado onde os bens/serviços são fornecidos
Código HSN/SAC
Código do Sistema Harmonizado de Nomenclatura para bens ou Código de Contabilidade de Serviços
Descrição de Bens/Serviços
Descrição clara do que está sendo fornecido
Quantidade e Unidade
Número de unidades e unidade de medida
Valor Tributável
Valor de bens/serviços antes de impostos
Taxa e Valor do Imposto
Taxas e valores de CGST, SGST, IGST separadamente
Valor Total da Fatura
Valor total incluindo todos os impostos
Assinatura
Assinatura digital ou física do fornecedor ou representante autorizado
Entendendo CGST, SGST e IGST
CGST + SGST
Fornecimento intraestadual (dentro do mesmo estado)
Vendedor de Delhi para comprador de Delhi
Imposto dividido igualmente entre GST Central e Estadual
IGST
Fornecimento interestadual (estados diferentes)
Vendedor de Delhi para comprador de Mumbai
Imposto integrado único vai para o governo central
Faixas Fiscais GST Comuns
| Taxa | Aplicável Em |
|---|---|
| 0% | Itens essenciais (leite, vegetais frescos, etc.) |
| 5% | Itens de consumo em massa (alimentos embalados, hotéis econômicos) |
| 12% | Bens padrão (computadores, alimentos processados) |
| 18% | Maioria dos serviços e bens padrão (eletrônicos, bens de capital) |
| 28% | Itens de luxo (carros, tabaco, bebidas gaseificadas) |
Requisitos de Códigos HSN e SAC
Código HSN (Bens)
Sistema Harmonizado de Nomenclatura - usado para classificar bens
- Faturamento até Rs. 5 Cr: HSN de 4 dígitos
- Faturamento acima de Rs. 5 Cr: HSN de 6 dígitos
Código SAC (Serviços)
Código de Contabilidade de Serviços - usado para classificar serviços
- Código de 6 dígitos necessário para todos os serviços
- Exemplo: 998311 para serviços de TI
Notas Importantes de Conformidade
Limite de Tempo da Fatura
A fatura GST deve ser emitida dentro de 30 dias do fornecimento de bens e antes ou no momento do fornecimento de serviços.
Formato do Número da Fatura
Deve ser único, sequencial e não exceder 16 caracteres. Pode conter letras, números e caracteres especiais (/, -).
Requisito de Faturação Eletrônica
Empresas com faturamento acima de Rs. 5 Crore devem gerar faturas eletrônicas através do portal GST (IRP).
Perguntas Frequentes
Quem precisa emitir faturas GST?
Todas as empresas registradas sob GST devem emitir faturas fiscais para fornecimento de bens ou serviços excedendo Rs. 200. Comerciantes não registrados podem emitir Notas de Fornecimento.
Qual é a diferença entre Fatura Fiscal e Nota de Fornecimento?
Uma Fatura Fiscal é emitida quando GST é cobrado (por comerciantes registrados). Uma Nota de Fornecimento é emitida quando nenhum GST é cobrado (fornecimentos isentos ou por comerciantes de composição).
Posso reivindicar ITC sem uma fatura GST adequada?
Não, o Crédito Fiscal de Insumos só pode ser reivindicado com uma fatura fiscal válida contendo todos os campos obrigatórios. A fatura também deve ser refletida em GSTR-2A/2B.
Como encontro o código HSN/SAC correto?
Você pode pesquisar códigos HSN no portal oficial GST (cbic-gst.gov.in) ou usar o recurso de pesquisa de código HSN. Nosso gerador de faturas GST também inclui códigos HSN/SAC comuns.
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