Przewodnik Format Faktury GST
Kompletny przewodnik tworzenia faktur zgodnych z GST ze wszystkimi obowiązkowymi polami zgodnie z indyjskimi przepisami podatkowymi.
Czym jest Faktura GST?
Faktura GST (zwana także Fakturą Podatkową) to dokument wystawiony przez zarejestrowanego dostawcę dla odbiorcy towarów lub usług. Jest obowiązkowa dla firm zarejestrowanych pod GST w Indiach i służy jako podstawa do:
- Ubiegania się o Input Tax Credit (ITC)
- Składania deklaracji GST
- Zgodności podatkowej i celów audytowych
Obowiązkowe Pola w Fakturze GST
Zgodnie z Regułą 46 Przepisów CGST z 2017 roku, faktura podatkowa musi zawierać:
Nazwa i Adres Dostawcy
Nazwa prawna i pełny adres firmy dostarczającej towary/usługi
GSTIN Dostawcy
15-cyfrowy numer identyfikacyjny GST dostawcy
Numer Faktury
Unikalny numer sekwencyjny, maksymalnie 16 znaków
Data Faktury
Data wystawienia faktury
Nazwa i Adres Odbiorcy
Nazwa prawna i adres kupującego/odbiorcy
GSTIN Odbiorcy
GSTIN odbiorcy (jeśli zarejestrowany pod GST)
Miejsce Dostawy
Stan, w którym dostarczane są towary/usługi
Kod HSN/SAC
Zharmonizowany System Nomenklatury kod dla towarów lub Kod Księgowania Usług
Opis Towarów/Usług
Jasny opis tego, co jest dostarczane
Ilość i Jednostka
Liczba jednostek i jednostka miary
Wartość Podlegająca Opodatkowaniu
Wartość towarów/usług przed opodatkowaniem
Stawka i Kwota Podatku
Stawki i kwoty CGST, SGST, IGST oddzielnie
Całkowita Wartość Faktury
Całkowita kwota wraz ze wszystkimi podatkami
Podpis
Podpis cyfrowy lub fizyczny dostawcy lub upoważnionego przedstawiciela
Zrozumienie CGST, SGST i IGST
CGST + SGST
Dostawa wewnątrzstanowa (w tym samym stanie)
Sprzedawca z Delhi do kupującego z Delhi
Podatek podzielony równo między Centralny i Stanowy GST
IGST
Dostawa międzystanowa (różne stany)
Sprzedawca z Delhi do kupującego z Bombaju
Pojedynczy zintegrowany podatek trafia do rządu centralnego
Wspólne Progi Podatkowe GST
| Stawka | Dotyczy |
|---|---|
| 0% | Niezbędne artykuły (mleko, świeże warzywa itp.) |
| 5% | Artykuły masowej konsumpcji (pakowana żywność, hotele ekonomiczne) |
| 12% | Towary standardowe (komputery, przetworzona żywność) |
| 18% | Większość usług i towarów standardowych (elektronika, dobra kapitałowe) |
| 28% | Artykuły luksusowe (samochody, tytoń, napoje gazowane) |
Wymagania dotyczące Kodów HSN i SAC
Kod HSN (Towary)
Zharmonizowany System Nomenklatury - używany do klasyfikacji towarów
- Obrót do Rs. 5 Cr: 4-cyfrowy HSN
- Obrót powyżej Rs. 5 Cr: 6-cyfrowy HSN
Kod SAC (Usługi)
Kod Księgowania Usług - używany do klasyfikacji usług
- 6-cyfrowy kod wymagany dla wszystkich usług
- Przykład: 998311 dla usług IT
Ważne Uwagi dotyczące Zgodności
Limit Czasu Faktury
Faktura GST musi zostać wystawiona w ciągu 30 dni od dostawy towarów i przed lub w momencie dostawy usług.
Format Numeru Faktury
Musi być unikalny, sekwencyjny i nie przekraczać 16 znaków. Może zawierać litery, cyfry i znaki specjalne (/, -).
Wymóg E-Fakturowania
Firmy z obrotem powyżej Rs. 5 Crore muszą generować e-faktury przez portal GST (IRP).
Często Zadawane Pytania
Kto musi wystawiać faktury GST?
Wszystkie firmy zarejestrowane pod GST muszą wystawiać faktury podatkowe za dostawę towarów lub usług przekraczającą Rs. 200. Niezarejestrowani dealerzy mogą zamiast tego wystawiać rachunki dostawy.
Jaka jest różnica między Fakturą Podatkową a Rachunkiem Dostawy?
Faktura Podatkowa jest wystawiana, gdy pobierany jest GST (przez zarejestrowanych dealerów). Rachunek Dostawy jest wystawiany, gdy nie jest pobierany GST (dostawy zwolnione lub przez dealerów kompozytowych).
Czy mogę ubiegać się o ITC bez prawidłowej faktury GST?
Nie, Input Tax Credit można ubiegać się tylko z ważną fakturą podatkową zawierającą wszystkie obowiązkowe pola. Faktura musi być również odzwierciedlona w GSTR-2A/2B.
Jak znaleźć prawidłowy kod HSN/SAC?
Możesz wyszukać kody HSN na oficjalnym portalu GST (cbic-gst.gov.in) lub użyć funkcji wyszukiwania kodu HSN. Nasz generator faktur GST zawiera również popularne kody HSN/SAC.
Twórz Faktury Zgodne z GST Natychmiast
Nasz darmowy generator faktur GST zawiera wszystkie obowiązkowe pola i automatyczne obliczenia podatków.