GST-faktura Format Guide
Fullstendig guide til å opprette GST-kompatible fakturaer med alle obligatoriske felt i henhold til indiske skatteregler.
Hva er en GST-faktura?
En GST-faktura (også kalt avgiftsfaktura) er et dokument utstedt av en registrert leverandør til mottakeren av varer eller tjenester. Det er obligatorisk for virksomheter registrert under GST i India og fungerer som grunnlag for:
- Krav om Input Tax Credit (ITC)
- Innlevering av GST-oppgaver
- Skatteoverholdelse og revisjonsformål
Obligatoriske Felt i GST-faktura
I henhold til Regel 46 i CGST-reglene fra 2017 må en avgiftsfaktura inneholde:
Leverandørens Navn og Adresse
Juridisk navn og fullstendig adresse til virksomheten som leverer varer/tjenester
Leverandørens GSTIN
15-sifret GST-identifikasjonsnummer for leverandøren
Fakturanummer
Unikt sekvensnummer, maks 16 tegn
Fakturadato
Utstedelsesdato for fakturaen
Mottakerens Navn og Adresse
Juridisk navn og adresse til kjøper/mottaker
Mottakerens GSTIN
GSTIN til mottaker (hvis registrert under GST)
Leveringssted
Stat hvor varer/tjenester leveres
HSN/SAC-kode
Harmonisert System for Nomenklaturkode for varer eller Tjenester Regnskapskode
Beskrivelse av Varer/Tjenester
Klar beskrivelse av hva som leveres
Mengde og Enhet
Antall enheter og måleenhet
Avgiftspliktig Verdi
Verdi av varer/tjenester før avgift
Avgiftssats og Beløp
CGST-, SGST-, IGST-satser og beløp separat
Total Fakturaverdi
Totalbeløp inkludert alle avgifter
Signatur
Digital eller fysisk signatur fra leverandør eller autorisert representant
Forstå CGST, SGST og IGST
CGST + SGST
Intrastatlig forsyning (innenfor samme stat)
Delhi selger til Delhi kjøper
Avgift delt likt mellom Sentral og Stat GST
IGST
Mellomstatlig forsyning (forskjellige stater)
Delhi selger til Mumbai kjøper
Enkelt integrert avgift går til sentralregjeringen
Vanlige GST-avgiftssatser
| Sats | Gjelder for |
|---|---|
| 0% | Essensielle varer (melk, ferske grønnsaker osv.) |
| 5% | Masseforbruksvarer (pakket mat, budsjetthoteller) |
| 12% | Standardvarer (datamaskiner, bearbeidet mat) |
| 18% | De fleste tjenester og standardvarer (elektronikk, kapitalvarer) |
| 28% | Luksusvarer (biler, tobakk, kullsyreholdige drikkevarer) |
HSN- og SAC-kodekrav
HSN-kode (Varer)
Harmonisert System for Nomenklatur - brukes til å klassifisere varer
- Omsetning opp til Rs. 5 Cr: 4-sifret HSN
- Omsetning over Rs. 5 Cr: 6-sifret HSN
SAC-kode (Tjenester)
Tjenester Regnskapskode - brukes til å klassifisere tjenester
- 6-sifret kode påkrevd for alle tjenester
- Eksempel: 998311 for IT-tjenester
Viktige Overholdelsemerknader
Fakturatidsfrist
GST-faktura må utstedes innen 30 dager etter levering av varer og før eller på tidspunktet for levering av tjenester.
Fakturanummerformat
Må være unikt, sekvensielt og ikke overstige 16 tegn. Kan inneholde bokstaver, tall og spesialtegn (/, -).
E-faktureringskrav
Virksomheter med omsetning over Rs. 5 Crore må generere e-fakturaer gjennom GST-portalen (IRP).
Ofte Stilte Spørsmål
Hvem må utstede GST-fakturaer?
Alle virksomheter registrert under GST må utstede avgiftsfakturaer for levering av varer eller tjenester som overstiger Rs. 200. Uregistrerte forhandlere kan i stedet utstede leveringssedler.
Hva er forskjellen mellom Avgiftsfaktura og Leveringsseddel?
En avgiftsfaktura utstedes når GST belastes (av registrerte forhandlere). En leveringsseddel utstedes når ingen GST belastes (fritatte leveringer eller av sammensetningsforhandlere).
Kan jeg kreve ITC uten en riktig GST-faktura?
Nei, Input Tax Credit kan bare kreves med en gyldig avgiftsfaktura som inneholder alle obligatoriske felt. Fakturaen må også gjenspeiles i GSTR-2A/2B.
Hvordan finner jeg riktig HSN/SAC-kode?
Du kan søke etter HSN-koder på den offisielle GST-portalen (cbic-gst.gov.in) eller bruke HSN-kode søkefunksjonen. Vår GST-fakturagenerator inkluderer også vanlige HSN/SAC-koder.
Opprett GST-kompatible Fakturaer Umiddelbart
Vår gratis GST-fakturagenerator inkluderer alle obligatoriske felt og automatiske avgiftsberegninger.