GST-Factuurformaat Gids
Volledige gids voor het maken van GST-conforme facturen met alle verplichte velden volgens de Indiase belastingvoorschriften.
Wat is een GST-Factuur?
Een GST-factuur (ook belastingfactuur genoemd) is een document dat door een geregistreerde leverancier wordt uitgegeven aan de ontvanger van goederen of diensten. Het is verplicht voor bedrijven die onder GST in India zijn geregistreerd en dient als basis voor:
- Het claimen van Input Tax Credit (ITC)
- Het indienen van GST-aangiften
- Belastingnaleving en controledoeleinden
Verplichte Velden in GST-Factuur
Volgens Regel 46 van de CGST-regels 2017 moet een belastingfactuur bevatten:
Naam en Adres Leverancier
Wettelijke naam en volledig adres van het bedrijf dat goederen/diensten levert
GSTIN Leverancier
15-cijferig GST-identificatienummer van de leverancier
Factuurnummer
Uniek volgnummer, maximaal 16 tekens
Factuurdatum
Datum van uitgifte van de factuur
Naam en Adres Ontvanger
Wettelijke naam en adres van de koper/ontvanger
GSTIN Ontvanger
GSTIN van ontvanger (indien geregistreerd onder GST)
Plaats van Levering
Staat waar goederen/diensten worden geleverd
HSN/SAC-code
Geharmoniseerd Systeem van Nomenclatuurcode voor goederen of Diensten Boekhoudcode
Beschrijving van Goederen/Diensten
Duidelijke beschrijving van wat wordt geleverd
Hoeveelheid en Eenheid
Aantal eenheden en meeteenheid
Belastbare Waarde
Waarde van goederen/diensten v贸贸r belasting
Belastingtarief en Bedrag
CGST-, SGST-, IGST-tarieven en bedragen afzonderlijk
Totale Factuurwaarde
Totaalbedrag inclusief alle belastingen
Handtekening
Digitale of fysieke handtekening van leverancier of bevoegde vertegenwoordiger
CGST, SGST en IGST Begrijpen
CGST + SGST
Intrastatelijke levering (binnen dezelfde staat)
Delhi verkoper naar Delhi koper
Belasting gelijkelijk verdeeld tussen Centrale en Staat GST
IGST
Interstatelijke levering (verschillende staten)
Delhi verkoper naar Mumbai koper
Enkele ge茂ntegreerde belasting gaat naar de centrale overheid
Gebruikelijke GST-Belastingtarieven
| Tarief | Toepasbaar Op |
|---|---|
| 0% | Essenti毛le artikelen (melk, verse groenten, enz.) |
| 5% | Massaconsumptieartikelen (verpakte levensmiddelen, budgethotels) |
| 12% | Standaardgoederen (computers, verwerkte voedingsmiddelen) |
| 18% | Meeste diensten en standaardgoederen (elektronica, kapitaalgoederen) |
| 28% | Luxe artikelen (auto's, tabak, koolzuurhoudende dranken) |
HSN- en SAC-codevereisten
HSN-code (Goederen)
Geharmoniseerd Systeem van Nomenclatuur - gebruikt voor het classificeren van goederen
- Omzet tot Rs. 5 Cr: 4-cijferige HSN
- Omzet boven Rs. 5 Cr: 6-cijferige HSN
SAC-code (Diensten)
Diensten Boekhoudcode - gebruikt voor het classificeren van diensten
- 6-cijferige code vereist voor alle diensten
- Voorbeeld: 998311 voor IT-diensten
Belangrijke Nalevingsopmerkingen
Factuurtijdslimiet
GST-factuur moet binnen 30 dagen na levering van goederen en v贸贸r of op het moment van levering van diensten worden uitgegeven.
Factuurnummerformaat
Moet uniek, opeenvolgend zijn en niet meer dan 16 tekens bevatten. Kan letters, cijfers en speciale tekens (/, -) bevatten.
E-Facturatie Vereiste
Bedrijven met een omzet boven Rs. 5 Crore moeten e-facturen genereren via het GST-portaal (IRP).
Veelgestelde Vragen
Wie moet GST-facturen uitgeven?
Alle bedrijven die onder GST zijn geregistreerd, moeten belastingfacturen uitgeven voor levering van goederen of diensten van meer dan Rs. 200. Niet-geregistreerde dealers kunnen in plaats daarvan leveringsbonnen uitgeven.
Wat is het verschil tussen Belastingfactuur en Leveringsbon?
Een belastingfactuur wordt uitgegeven wanneer GST in rekening wordt gebracht (door geregistreerde dealers). Een leveringsbon wordt uitgegeven wanneer geen GST in rekening wordt gebracht (vrijgestelde leveringen of door samenstellingsdealers).
Kan ik ITC claimen zonder een juiste GST-factuur?
Nee, Input Tax Credit kan alleen worden geclaimd met een geldige belastingfactuur met alle verplichte velden. De factuur moet ook worden weerspiegeld in GSTR-2A/2B.
Hoe vind ik de juiste HSN/SAC-code?
U kunt HSN-codes zoeken op het offici毛le GST-portaal (cbic-gst.gov.in) of de HSN-code zoekfunctie gebruiken. Onze GST-factuurgenerator bevat ook veelvoorkomende HSN/SAC-codes.
Maak Onmiddellijk GST-Conforme Facturen
Onze gratis GST-factuurgenerator bevat alle verplichte velden en automatische belastingberekeningen.