GST請求書フォーマットガイド
インドの税法に基づくすべての必須フィールドを含むGST準拠の請求書を作成するための完全ガイド。
GST請求書とは？
GST請求書（税務請求書とも呼ばれる）は、登録された供給者が商品またはサービスの受取人に発行する文書です。インドのGSTに登録されている企業にとって必須であり、以下の基礎となります：
- 仕入税額控除（ITC）の請求
- GST申告書の提出
- 税務コンプライアンスと監査目的
GST請求書の必須フィールド
CGST規則2017の規則46に従い、税務請求書には以下を含める必要があります：
供給者の名前と住所
商品/サービスを供給する事業の法的名称と完全な住所
供給者のGSTIN
供給者の15桁のGST識別番号
請求書番号
一意の連番、最大16文字
請求書日付
請求書の発行日
受取人の名前と住所
購入者/受取人の法的名称と住所
受取人のGSTIN
受取人のGSTIN（GSTに登録されている場合）
供給場所
商品/サービスが供給される州
HSN/SACコード
商品の統一システム分類コードまたはサービス会計コード
商品/サービスの説明
供給されるものの明確な説明
数量と単位
ユニット数と測定単位
課税価額
税引前の商品/サービスの価値
税率と金額
CGST、SGST、IGSTの税率と金額を別々に
請求書合計金額
すべての税を含む合計金額
署名
供給者または権限のある代表者のデジタルまたは物理的な署名
CGST、SGST、IGSTの理解
CGST + SGST
州内供給（同じ州内）
デリーの販売者からデリーの購入者へ
税は中央GSTと州GSTの間で均等に分割
IGST
州間供給（異なる州）
デリーの販売者からムンバイの購入者へ
単一の統合税が中央政府に送られる
一般的なGST税率
| 税率 | 適用対象 |
|---|---|
| 0% | 必需品（牛乳、新鮮な野菜など） |
| 5% | 大衆消費品（包装食品、エコノミーホテル） |
| 12% | 標準商品（コンピュータ、加工食品） |
| 18% | ほとんどのサービスと標準商品（電子機器、資本財） |
| 28% | 高級品（車、タバコ、炭酸飲料） |
HSNおよびSACコードの要件
HSNコード（商品）
統一システム分類 - 商品を分類するために使用
- Rs. 5 Crまでの売上高：4桁のHSN
- Rs. 5 Crを超える売上高：6桁のHSN
SACコード（サービス）
サービス会計コード - サービスを分類するために使用
- すべてのサービスに6桁のコードが必要
- 例：ITサービスの場合は998311
重要なコンプライアンス事項
請求書の時間制限
GST請求書は商品の供給から30日以内、サービスの供給前またはサービス供給時に発行する必要があります。
請求書番号の形式
一意で連続しており、16文字を超えないこと。アルファベット、数字、特殊文字（/、-）を含めることができます。
電子請求書の要件
Rs. 5 Croreを超える売上高の企業は、GSTポータル（IRP）を通じて電子請求書を生成する必要があります。
よくある質問
誰がGST請求書を発行する必要がありますか？
GSTに登録されているすべての企業は、Rs. 200を超える商品またはサービスの供給に対して税務請求書を発行する必要があります。未登録の販売業者は代わりに供給明細書を発行できます。
税務請求書と供給明細書の違いは何ですか？
税務請求書はGSTが請求される場合に発行されます（登録販売業者による）。供給明細書はGSTが請求されない場合に発行されます（免除供給または構成販売業者による）。
適切なGST請求書なしでITCを請求できますか？
いいえ、仕入税額控除はすべての必須フィールドを含む有効な税務請求書でのみ請求できます。請求書はGSTR-2A/2Bにも反映されている必要があります。
正しいHSN/SACコードを見つけるにはどうすればよいですか？
公式GSTポータル（cbic-gst.gov.in）でHSNコードを検索するか、HSNコード検索機能を使用できます。当社のGST請求書生成ツールには一般的なHSN/SACコードも含まれています。