GST-faktura Format Guide
Komplet guide til oprettelse af GST-kompatible fakturaer med alle obligatoriske felter i henhold til indiske skatteregler.
Hvad er en GST-faktura?
En GST-faktura (også kaldet skattefaktura) er et dokument udstedt af en registreret leverandør til modtageren af varer eller tjenesteydelser. Det er obligatorisk for virksomheder registreret under GST i Indien og tjener som grundlag for:
- Krav om Input Tax Credit (ITC)
- Indgivelse af GST-angivelser
- Skatteoverholdelse og revisionsformål
Obligatoriske Felter i GST-faktura
I henhold til Regel 46 i CGST-reglerne fra 2017 skal en skattefaktura indeholde:
Leverandørens Navn og Adresse
Juridisk navn og fuldstændig adresse på virksomheden, der leverer varer/tjenesteydelser
Leverandørens GSTIN
15-cifret GST-identifikationsnummer for leverandøren
Fakturanummer
Entydigt sekventielt nummer, maks. 16 tegn
Fakturadato
Udstedelsesdato for fakturaen
Modtagerens Navn og Adresse
Juridisk navn og adresse på køber/modtager
Modtagerens GSTIN
GSTIN for modtager (hvis registreret under GST)
Leveringssted
Stat hvor varer/tjenesteydelser leveres
HSN/SAC-kode
Harmoniseret System for Nomenklaturkode for varer eller Tjenesteydelser Regnskabskode
Beskrivelse af Varer/Tjenesteydelser
Klar beskrivelse af hvad der leveres
Mængde og Enhed
Antal enheder og måleenhed
Skattepligtig Værdi
Værdi af varer/tjenesteydelser før skat
Skattesats og Beløb
CGST-, SGST-, IGST-satser og beløb separat
Samlet Fakturaværdi
Samlet beløb inklusiv alle skatter
Underskrift
Digital eller fysisk underskrift fra leverandør eller autoriseret repræsentant
Forståelse af CGST, SGST og IGST
CGST + SGST
Intrastatlig levering (inden for samme stat)
Delhi sælger til Delhi køber
Skat opdelt ligeligt mellem Central og Stat GST
IGST
Mellemstatlig levering (forskellige stater)
Delhi sælger til Mumbai køber
Enkelt integreret skat går til centralregeringen
Almindelige GST-skattesatser
| Sats | Gælder for |
|---|---|
| 0% | Væsentlige varer (mælk, friske grøntsager osv.) |
| 5% | Masseforbrugsvarer (pakket mad, budgethoteller) |
| 12% | Standardvarer (computere, forarbejdet mad) |
| 18% | De fleste tjenester og standardvarer (elektronik, kapitalgoder) |
| 28% | Luksusvarer (biler, tobak, kulsyreholdige drikkevarer) |
HSN- og SAC-kodekrav
HSN-kode (Varer)
Harmoniseret System for Nomenklatur - bruges til klassificering af varer
- Omsætning op til Rs. 5 Cr: 4-cifret HSN
- Omsætning over Rs. 5 Cr: 6-cifret HSN
SAC-kode (Tjenester)
Tjenester Regnskabskode - bruges til klassificering af tjenester
- 6-cifret kode påkrævet for alle tjenester
- Eksempel: 998311 for IT-tjenester
Vigtige Overholdelsesbemærkninger
Fakturatidsfrist
GST-faktura skal udstedes inden for 30 dage efter levering af varer og før eller på tidspunktet for levering af tjenester.
Fakturanummerformat
Skal være entydigt, sekventielt og ikke overstige 16 tegn. Kan indeholde bogstaver, tal og specialtegn (/, -).
E-faktureringskrav
Virksomheder med omsætning over Rs. 5 Crore skal generere e-fakturaer gennem GST-portalen (IRP).
Ofte Stillede Spørgsmål
Hvem skal udstede GST-fakturaer?
Alle virksomheder registreret under GST skal udstede skattefakturaer for levering af varer eller tjenester overstigende Rs. 200. Uregistrerede forhandlere kan i stedet udstede leveringssedler.
Hvad er forskellen mellem Skattefaktura og Leveringsseddel?
En skattefaktura udstedes, når GST opkræves (af registrerede forhandlere). En leveringsseddel udstedes, når der ikke opkræves GST (fritagne leveringer eller af sammensatte forhandlere).
Kan jeg kræve ITC uden en korrekt GST-faktura?
Nej, Input Tax Credit kan kun kræves med en gyldig skattefaktura indeholdende alle obligatoriske felter. Fakturaen skal også være afspejlet i GSTR-2A/2B.
Hvordan finder jeg den korrekte HSN/SAC-kode?
Du kan søge efter HSN-koder på den officielle GST-portal (cbic-gst.gov.in) eller bruge HSN-kode søgefunktionen. Vores GST-fakturagenerator inkluderer også almindelige HSN/SAC-koder.
Opret GST-kompatible Fakturaer Øjeblikkeligt
Vores gratis GST-fakturagenerator inkluderer alle obligatoriske felter og automatiske skatteberegninger.